Evaziunea Fiscala – Ce inseamna , cum se pedepseste si cu ce te ajuta un avocat evaziune fiscala , daca ti-a fost deschis un dosar penal pentru evaziune fiscala.
Avocat Evaziune Fiscala – Legea evaziunii fiscale prin care majoritatea evazionistilor pot scapa de inchisoare, a trecut de CCR si asta nu mai este o stire fiindca deja s-a intamplat de mult. Interesant este ca multi nu stiu inca despre cum se aplica mecanismul si faptul ca si daca a fost savarsita o infractiune de evaziune fiscala cu mult inainte de intre legea in vigoare si totusi nu s-a dispus condamnarea, chiar si cei cu dosare vechi de evaziune, pot scapa. S
Sigur, un avocat specializat in evaziune fiscala va poate spune totul despre lege si cum se aplica raportandu-se de la caz la caz corespunzator spetei. Indispensabil este ca un Avocat Evaziune Fiscala sa cunoasca nu doar partea a dreptului penal si a legii speciale dar si mencanimele care incrimineaza fiscal fapta fiindca nu de putine ori, ceea ce consideram ca este evaziune fiscala, este de fapt optimizare fiscala ceea ce nu reprezinta nicio fapta penala!
Avocat specializat in dosare evaziune fiscala dosar penal – cum pot scapa cei care sunt acuzati de evaziune fiscala, dupa ce noua lege a evaziunii fiscale v-a fi promulgata.
Completeaza formularul de mai jos:
Sunteti in situatia in care ati fost acuzat de evaziune fiscala? Aveti contactul rapid mai jos:
Modificari Majore De La Iccj In Cazul Evaziunii Fiscale – Parchetul Nu Mai Poate Sa Trimita Dosarul In Judecata Fara A Fi Efectuata O Expertiza Pentru Prejudiciu
Mai pe scurt, fara expertiza CLARA in timpul urmarii penale, nu se poate dispune trimiterea in judecata fara sa fie considerat viciat rechizoriul!!
În interpretarea art.10 din Legea nr. 241/2005, astfel cum a fost modificată prin Legea nr. 126/2024 (publicată în Monitorul Oficial nr. 437 din 13 mai 2024), neîntocmirea raportului de expertiză de specialitate determină neregularitatea actului de sesizare a instanței, ceea ce atrage restituirea cauzei la procuror.
Obligatorie de la data publicării în Monitorul Oficial al României, Partea I, potrivit art. 477 alin. (3) din Codul de procedură penală.”
Dacă trimiterea în judecată s‑a făcut fără o expertiză de specialitate privind cuantumul prejudiciului, rechizitoriul este viciat sub un aspect esențial al obiectului judecății în evaziune fiscală, pentru că determinarea prejudiciului prin expertiză nu este o simplă opțiune probatorie a acuzării, ci o condiție legală explicită. Consecința este remediul specific procedurii camerei preliminare: constatarea neregularității actului de sesizare și restituirea cauzei la parchet pentru completarea urmăririi penale cu expertiza cerută de lege. Așadar, în cazul trimiterii în judecată pentru fapte prevăzute de art. 9 Legea nr. 241/2005, dacă procurorul anexează un raport de inspecție fiscală sau un referat de calcul fiscal, dar nu există o expertiză (cf. 10), instanța, în camera preliminară, va restitui dosarul la procuror pentru a se administra expertiza, întrucât raportul fiscal sau alte documente tehnice nu substituie expertiza în sensul legii speciale.
Ai comis fapte de evaziune fiscala de pana in maximum 100000 de euro? Avocatul specializat in evaziune fiscala iti spune ca primesti amenda si nu inchsiare, in ce conditii, vedeti mai jos:
Cele mai importante modificari ale legii evaziunii fiscale au vizat de fapt transformarea dosarelor penale in fum, adica cei vizati prin plata, scapa de dosarele penale deschise pe evaziune fiscala si noi vi le prezentam mai jos: –
Sa incepem.
Cum se poate scapa de un dosar de evaziune fiscala?
Condiții de nepedepsire a faptelor de evaziune fiscală
Începând cu 16 mai 2024, maeștrii schemelor frauduloase pot scăpa de pedeapsa închisorii, o pot diminua sau pot obține înlocuirea acesteia cu amendă, dacă repară prejudiciul cauzat bugetului de stat.
Bomba in materie de evaziune fiscala – legea evaziunii fiscale prevede ca oricat de mare ar fi evaziunea fiscala, daca se plateste prejudiciul PLUS 20% din valoarea prejudiciului calculat in plus, cei care au dosare de evaziune fiscala NU VOR MAI PUTEA FI TRASI LA RASPUNDERE.
* în cazul săvârşirii uneia dintre infracţiunile prevăzute la art. 8 şi 9, dacă în cursul urmăririi penale sau în cursul judecăţii, până la pronunţarea unei hotărâri judecătoreşti definitive, prejudiciul produs prin comiterea faptei, majorat cu 20% din baza de calcul, la care se adaugă dobânzile şi penalităţile, este acoperit integral, fapta nu se mai pedepseşte, făcându-se aplicarea dispoziţiilor art. 16 alin. (1) lit. h) din Legea nr. 135/2010 privind Codul de procedură penală, cu modificările şi completările ulterioare.
În cuprinsul Legii nr. 241/2005, sunt prevăzute condițiile care trebuie îndeplinite de contribuabili pentru a se împiedica punerea în mişcare a acțiunii penale şi, după caz, exercitarea acesteia.
Cerința esențială pentru aplicarea art. 16 alin. (1), lit. h) din Codul de procedură penală, este ca valoarea prejudiciului cauzat și reparat să fie de cel mult 1.000.000 euro. Mai exact, cuantumul indicat reprezintă limita prejudiciului care permite nepedepsirea făptuitorului pentru faptele incriminate de Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale.
În schimb, limitele se pot reduce indiferent de valoarea prejudiciului cauzat, cu condiția să fie plătit integral prejudiciul.
Prejudiciul se stabilește în urma unei expertize de specialitate la care suspectul sau, după caz, inculpatul pot participa.
Cannd NU se pedepsesc faptele de evaziune fiscala?
Anterior sesizării organelor de urmărire penală
- Fapta frauduloasă nu se pedepsește dacă contribuabilul acoperă integral prejudiciul cauzat, majorat cu 15% din valoarea acestuia, împreună cu dobânzile şi penalităţile aferente, în cel mult 30 de zile de la finalizarea controlului efectuat de organele competente (financiare, fiscale sau vamale).
- Art. 10, alin. (5) din Legea 241/2005: ,,Dacă persoana care a săvârşit una dintre infracţiunile prevăzute la art. 61, 8 sau 9 aduce la cunoştinţa organelor de urmărire penală sau a organelor fiscale infracţiunea comisă, în timp ce aceasta se află în derulare sau în termen de cel mult un an de la data epuizării activităţii infracţionale şi mai înainte ca organele de urmărire penală să fi fost sesizate cu privire la aceasta şi, ulterior, înlesneşte aflarea adevărului şi tragerea la răspundere penală a unuia sau mai multor participanţi la comiterea infracţiunii, limitele speciale se reduc la jumătate.”
În cursul umăririi penale
- Dacă, până la primul termen de judecată, contribuabilul va plăti efectiv și integral prejudiciul cauzat, nemajorat, limitele pedepselor se vor reduce la jumătate. Dacă, prejudiciul este până în 1.000.000 euro, pedeapsa închisorii poate fi înlocuită cu amenda;
- Dacă, în cursul urmăririi penale, contribuabilul acoperă integral prejudiciul datorat, majorat cu 25% din valoarea lui, împreună cu dobânzile şi penalităţile aferente, fapta acestuia nu se pedepsește;
În cursul judecății
După primul termen de judecată şi până la judecarea definitivă a cauzei, dacă contribuabilul plătește integral prejudiciul, limitele de pedeapsă se reduc cu o tremie;
În cursul procedurii de cameră preliminară
Contribuabilul nu se pedepsește dacă, în cursul procedurii de cameră preliminară, plătește integral prejudiciul cauzat, majorat cu 50% din valoarea acestuia, împreună cu dobânzile și penalitățile aferente.
În cursul judecăţii în apel
Contribuabilul nu se pedepsește dacă, în cursul judecății în apel și până la pronunţarea unei hotărâri definitive, acoperă prejudiciul cauzat, majorat cu 100% din valoarea acestuia, împreună cu dobânzile și penalitățile corespunzătoare.
Infracțiuni fiscale pentru care se pot reduce sau înlătura pedepsele
- Reținerea și neplata contribuțiilor și impozitelor în termen de 60 de zile de la data scadentă sau nereținerea acestora;
- Stabilirea de către contribuabil a contribuțiilor, impozitelor și taxelor cu rea-credință, pentru a obține restituirea, rambursarea sau compensarea sumelor datorate bugetului general consolidat precum și asocierea în acest scop sau tentativa la oricare dintre aceste fapte;
- Sustragerea de la îndeplinirea obligațiilor fiscale prin:
- ascunderea bunului;
- ascunderea sursei impozabile sau taxabile;
- omisiunea evidenţierii operaţiunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate;
- evidenţierea unor cheltuieli sau operațiuni fictive, în documente legale;
- distrugerea, alterarea sau ascunderea actelor contabile, memoriilor, ale aparatelor de taxat ori de marcat electronice fiscale sau de alte mijloace de stocare a datelor, inclusiv electronice;
- executarea de evidenţe contabile duble folosindu-se înscrisuri sau alte mijloace de stocare a datelor, inclusiv cele electronice;
- sustragerea de la efectuarea verificărilor financiare, fiscale sau vamale, prin nedeclarare, declarare fictivă ori inexactă a sediilor principale sau secundare ale persoanelor verificate;
- substituirea, degradarea sau înstrăinarea bunurilor sechestrate de către debitor ori de către terţe persoane;
- folosirea cu rea-credinţă a sistemului e-Factura, pentru a genera aparenţa de legalitate a unor operaţiuni fictive sau disimulării ale circuitului tranzacţional real;
- utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale care nu sunt legate, potrivit legii, la sistemul informatic naţional de supraveghere şi monitorizare a datelor fiscale;
- alterarea aparatelor de marcat electronice fiscale în scopul netransmiterii unor date fiscale sau transmiterii unor date nereale;
Ce inseamna sa faci evaziune fiscala?
In principal, daca observam legea 241/2005 acolo se arata ca se considera ca fapte de evaziune fiscala, urmatoarele:
(1) Constituie infracţiune şi se pedepseşte cu închisoare de la 3 ani la 10 ani şi interzicerea unor drepturi stabilirea cu rea-credinţă de către contribuabil a impozitelor, taxelor sau contribuţiilor, având ca rezultat obţinerea, fără drept, a unor sume de bani cu titlu de rambursări sau restituiri de la bugetul general consolidat ori compensări datorate bugetului general consolidat.
Prin urmare, o simpla eroare de contabilitate nu echivaleaza cu evaziunea fiscala in intelesul legii ci ca fapte administrativ-fiscale ce pot fi rezolvate in instantele civile in caz de executare silita fiscala.
De la ce suma se considera evaziune fiscala?
Avocat evaziune fiscala raspunde: In practica s-a aratat ca si pentru un singur leu, daca asupra acestuia planeaza suspiciunea si ulterior se confirma ca a fost insusit pe nedrept, fapta este evaziune fiscala.
Acum intelegeti de ce este atat de aberant sa discutam despre faptul ca poti primi de la 3 la 10 ani inchisoare FARA POSIBILIATTEA DE A PRIMI AMENDA, chiar si pentru un leu ?
Atunci modificarile despre care am scris mai sus, sunt obligatorii pentru a intra in vigoare.
Forma agravanta a infractiunii de evaziune fiscala, te poate trimite in spatele gratiilor pana la 15 ani de zile – LUCRU PE CARE orice avocat specializat in evaziune fiscala il considera ABERANT.
Cititi si :
Ce cauze de nepedepsire evaziune fiscala exista ?
In actuala forma legii evaziunii fiscale, doar un avocat evaziune fiscala va poate spune ca NU EXISTA CAUZE DE NEPEDEPSIRE evaziune fiscala.
Exita cauze de nepedepsire a evaziunii fiscale in noile modificari care vor intra in vigoare probabil in acest an.
Totusi, chiar daca nu discutam despre o cauza de nepedepsire, este asimilat cu un beneficiul al celui prins ca evazioneaza daca plateste prejudiciul.
Legea evaziunii fiscale conține și câteva prevederi referitoare la reducerea pedepselor șicondițiile în care acest lucru este posibil. Astfel, în situația în care inculpatul acoperă integral pretențiile părții civile, limitele pedepsei se reduc la jumătate.
Cu toate acestea, este bine de menționat că un contribuabil nu mai poate beneficia de reducerea pedepselor, dacă s-a mai folosit de aceste prevederi în ultimii cinci ani.
Pedeapsa evaziune fiscala 2020 – 2021 – Ce pedepse puteai sa primesti daca nu te aparai bine si in fata unor abuzuri ale ANAF, pentru pretinse fapte de evaziune fiscala?
(1) Constituie infracţiuni de evaziune fiscală şi se pedepsesc cu închisoare de la 2 ani la 8 ani şi interzicerea unor drepturi următoarele fapte săvârşite în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligaţiilor fiscale:
a) ascunderea bunului ori a sursei impozabile sau taxabile; – aici putem da exemple prin care nu sunt oficializate sursele de impozitare.
b) omisiunea, în tot sau în parte, a evidenţierii, în actele contabile ori în alte documente legale, a operaţiunilor comerciale efectuate sau a veniturilor realizate; – practic neemiterea de bonuri fiscale;
c) evidenţierea, în actele contabile sau în alte documente legale, a cheltuielilor care nu au la baza operaţiuni reale ori evidenţierea altor operaţiuni fictive;
d) alterarea, distrugerea sau ascunderea de acte contabile, memorii ale aparatelor de taxat ori de marcat electronice fiscale sau de alte mijloace de stocare a datelor;
e) executarea de evidente contabile duble, folosindu-se înscrisuri sau alte mijloace de stocare a datelor; – am auzit cu totii de casa dubla, asta inseamna ca pe o casa se bate bonul pe care clientul il plateste insa in realitate bonul nu este fiscalizat;
f) sustragerea de la efectuarea verificărilor financiare, fiscale sau vamale, prin nedeclararea, declararea fictivă ori declararea inexactă cu privire la sediile principale sau secundare ale persoanelor verificate; – mai pe scurt, neprezentarea actelor la control.
g) substituirea, degradarea sau înstrăinarea de către debitor ori de către terţe persoane a bunurilor sechestrate în conformitate cu prevederile Codului de procedură fiscală şi ale Codului de procedură penală.
(2) Dacă prin faptele prevăzute la alin. (1) s-a produs un prejudiciu mai mare de 100.000 euro, în echivalentul monedei naţionale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege şi limita maximă a acesteia se majorează cu 5 ani.
Adica peste acest prejudiciu de 100000 de euro se ajunge la inchisare de pana la 13 ani!!!!
(3) Dacă prin faptele prevăzute la alin. (1) s-a produs un prejudiciu mai mare de 500.000 euro, în echivalentul monedei naţionale, limita minimă a pedepsei prevăzute de lege şi limita maximă a acesteia se majorează cu 7 ani.
Pare greu de crezut insa legea prevede o majorare de pana la 7 ani de zile pentru infractiunile de evaziune fiscala unde prejudiciul este mai mare de 500000 de euro.
Ori in asemenea conditii se pare ca statul, ani de zile la rand, in loc sa urmareasca de fapt o recuperare a prejudiciilor a urmarit o trimitere la inchisoare a persoanelor care au evazionat statul.
Avocat evaziune fiscala – Opt ani după gratii pentru sustragerea de la îndeplinirea obligațiilor fiscale
Legea evaziunii fiscale prevede o pedeapsă între doi și opt ani de închisoare pentru faptele săvârșite în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale.
Mai exact, printre acestea se numără ascunderea bunului sau a sursei impozabile sau taxabile, omisiunea, în tot sau în parte, a evidențierii, în actele contabile (sau în alte documente legale) a unor operațiuni comerciale efectuate, precum și a veniturilor realizate, dar și evidențierea în contabilitate a unor operațiuni fictive.
De asemenea, până la opt ani de închisoare riscă și cei care distrug sau ascund acte contabile, memorii ale aparatelor de taxat / aparatelor de marcat electronice fiscale, respectiv memorii ale unor mijloace de stocare a datelor sau care se sustrag de la controale (financiare, fiscale sau vamale) prin nedeclararea, declararea fictivă sau declararea inexactă a sediilor principale sau secundare.
Aceeași pedeapsă le poate fi aplicată și contribuabililor care execută evidențe contabile duble prin folosirea unor înscrisuri sau a altor mijloace de stocare a datelor, precum și cei care substituie, degradează sau înstrăinează bunurile care le-au fost sechestrate.
Atenție! În cazul în care prejudiciul produs, pentru oricare dintre aceste fapte amintite mai sus, depășește valoarea de 100.000 de euro (echivalentul în lei), pedeapsa se majorează cu cinci ani, astfel încât cei care le comit riscă între șapte și 13 ani de închisoare.
În schimb, pentru prejudiciile care depășeșc echivalentul în lei a 500.000 de euro, pedeapsa se majorează cu șapte ani și ajunge să fie încadrată între nouă și 15 ani, potrivit Legii evaziunii fiscale.
Un alt tip de evaziune fiscala:
Din 2015 si pana in in 2021 patronii care nu virau la stat impozitele reținute la sursă nu mai ajungeau după gratii
In 2026 risti dosar penal!!
Cum este pedepsita nevarsarea sumelor de bani cu retinere la sursa?
Prin Decizia CCR nr. 363 din 7 mai 2015 referitoare la exceptia de neconstitutionalitate a dispozitiilor art. 6 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale, Curtea a constatat că legea nu definea noțiunea de „impozite sau contribuții cu reținere la sursă”. Concret, norma care incrimina infracțiunea de evaziune fiscală nu întrunea condițiile de claritate, previzibilitate și accesibilitate și încălca astfel prevederile cuprinse în art. 1 alin (5) din Constituție, care consacra principiul legalității.
Cu alte cuvinte, patronii și administratorii firmelor care rețin, dar nu virau taxele la stat, riscau amenda.
In prezent, in 2026 aceasta fapta reprezinta infractiune!
Aceasta variază direct proporțional cu sumele datorate de debitor la bugetul de stat, se arată în Codul de procedură fiscală.
Evazioniștii plătesc dobânzi şi penalităţi de întârziere la sumele datorate
Instanța supremă a stabilit, printr-o decizie publicată în luna noiembrie 2015, că persoanele condamnate pentru săvârșirea unei infracțiuni de evaziune fiscală au obligația să plătească sume reprezentând obligația fiscală principală datorată și sume reprezentândobligațiile fiscale accesorii datorate.
In situația condamnării inculpaților pentru săvârșirea unor infracțiuni de evaziune fiscală, conform Legii nr. 241/2005, instanțele de judecată care soluționează latura civilă, în aplicarea principiului disponibilității, trebuie să dispună obligarea acestora la plata prejudiciului cauzat cu dobânzi și penalități de întârziere, calculate în conformitate cu prevederile Codului de procedură fiscală.
Creanțele fiscale sunt definite de către Codul de procedură fiscală ca fiind „drepturi patrimoniale care, potrivit legii, rezultă din raporturile de drept material fiscal”. Actul normativ mai prevede că din raporturile de drept material fiscal rezultă atât conținutul, cât și cuantumul creanțelor fiscale, incluzând:
- dreptul la perceperea impozitelor, taxelor, contributiilor și a altor sume care constituie venituri ale bugetului general consolidat;
- dreptul la rambursarea taxei pe valoarea adăugată, dreptul la restituirea impozitelor, taxelor, contribuțiilor și a altor sume care constituie venituri la bugetul general consolidat, denumite creanțe fiscale principale;
- dreptul la perceperea dobânzilor, penalităților de întârziere sau a majorărilor de întârziere, după caz, în condițiile legii, denumite creanțe fiscale accesorii.
Legislația în vigoare stabilește că, pentru neachitarea la termenul de scadență de către debitor a obligațiilor de plată, se datorează după acest termen, dobânzi și penalități de întârziere.
În ceea ce privește dobânzile, acestea reprezintă, conform art. 120 alin. (1) din Codul de procedură fiscală, „echivalentul prejudiciului creat titularului creanței fiscale, ca urmare a neachitării de către debitor a obligațiilor de plată la scadență și se calculează pentru fiecare zi de întârziere, începând cu ziua imediat următoare termenului de scadență și până la data stingerii sumei datorate inclusiv”.
Pe de altă parte, penalitățile de întârziere reprezintă „sancțiunea pentru neîndeplinirea obligațiilor de plată la scadență și se calculează pentru fiecare zi de întârziere, începând cu ziua imediat următoare termenului de scadență și până la data stingerii sumei datorate inclusiv”.
Avocat Evaziune Fiscala – cu ce te poate ajuta o reprezentare calificata intr-un dosar de evaziune fiscala.
In primul rand in asemenea dosare, asistenta juridica este obligatorie, avand in vedere severitatea cu care este pedepsita aceasta fapta de evaziune fiscala.
Avocatul specializat in evaziune fiscala nu doar ca este obligat sa cunoasca foarte bine legea evaziunii fiscale, care desi nu este stufoasa, este foarte interpretabila iar notiunea de rea credinta si buna credinta, cu acestea se poate jongla in cadrul unui dosar penal de evaziune fiscala.
Insa, avocatul care se ocupa de un dosar de evaziune fiscala, este obligat sa aiba cunostinte de drept fiscal, procedura fiscala si elemente pe care le poate folosi in ajutorul clientului acuzat de evaziune fiscala.
De asemenea, cunoastem ca multe dintre dosarele penale deschise de catre ANAF, care de enorm de multe ori in rapoartele de inspectie fiscala sunt retinute niste sume aberante si nelegal stabilite, pot fi combatute atat in faza de urmarire penala cat si in faza de judecata, deci este esential ca avocatul specializat in dosare de evaziune fiscala, sa stie exact ce are de facut.
Av.Dr. Cuculis Adrian
Avem o soc de transport. Directorul incheie contracte si tot el incaseaza cval transportului efectuat dar tot el ii si cheltuie. Multe plati le face la negru. Nu e legal, dar nu o scoti la cap cu el. De aprox 1 an nu s-a mai platit nimic la stat: tva, retinerile angajatilor, etc. Sotul s-a imbolnavit si m-a pus in locul lui. Desi i-am solicitat documente pt platile facute nu mi-a dat nimic. Ce pot face? Firma are datorii mari, dobanzi si penalitati. Sunt si altele dar nu stiu daca e bine sa le scriu.